Финансовый контроль

Финансовый  контроль

Функции:

Пресекательная (предупреждение правонарушений)

-карательная

Предупредительная

Виды финансового контроля (ФК):

-предварительный (до совершения , Обязательный аудит)

-текущий (в течение финансовой операции , мероприятия  РосКомНадзора , целевое расходование  бюджетных средств)

– последующий (налоговая проверка)

по инициативе

– обязательный (если указан в законе : аудиторская проверка , -не на основе закона , а внеплановые проверки  повторные)

-инициативный –по инициативе  субъекта (предприятие  само решило провести аудиторскую проверку)

Президент , правительство – органы общей компетенции , то есть осуществляет  не только финансовые функции

Органы специальной компетенции – ЦБ ( контролирующие полномочия  над другими банками ) и т.д.

Федеральная служба по финансовым рынкам (полномочия по страхованию)

Федеральная таможенная служба

Единственные экономические и валютный союзы (международная интеграция)  наличие  исполнительных и законодательных  органов  самого союза , единая валюта –евро

Пример: еврозийский  банк (тоже будет контрольный орган)

Федеральная служба  по финансовому мониторингу , как орган финансового контроля

1 Положение « О федеральной службе по финансовому мониторингу»  , утвержденное  постановлением  правительства  23 июня 2004г

2 ФЗ 7 августа 20018 « О противодействии  и легализации  доходов, полученных преступным путем  и финансированию терроризма»

Впервые  озаботились этим после 2-й мировой войны

Была принята  конвенция  о борьбе против наркотического оборота

В результате сформировалась современная система

В РФ  в 2001 все законы собраны в одни

Полномочия: агентов  финансов может

Органа уполномоченного по финансам может

Агенты:  кредитные организации , проф. Участ.РЦБ , ломбарды, скупка драгоценных камней, проводимые лотереи , риэлторские , кредитные потребительские  кооперативы  и др.  федеральная служба  почтовой связи

В законе указывается  их обязанность (основные –фиксировать  все операции с денежными средствами) и права  которые указаны в законе:

1 с денежными средствами более 600рублей

2 либо в валюте равной 600руб

Это не распространяется  на риэлторские  компании

У них более или равно  3 млн рублей

Также обязанности  контролируют:

-физические , юридические лица  замеченное в экстремистской  организации (список террористов)

Федеральных служб по финансовой политики –как и каким образом  агент  осуществляет  неразглашение информации

Нельзя разглашать информацию, что про банк осуществляет мониторинг

И привлекает  к ответственности  не лиц , а агентов , которых он контролирует

115 закон

 

Комментарии

No Комментарии

Leave a reply

Союз образовательных сайтов